Kasless Exercise of Nonqualified Options Aturan pajak untuk eksekusi tanpa tunai dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Beberapa pengusaha mempermudah pemegang opsi untuk menggunakan pilihan mereka dengan menyediakan metode latihan tanpa uang tunai. Biasanya perusahaan membuat pengaturan dengan perusahaan pialang, yang meminjamkan uang yang dibutuhkan untuk membeli saham. Perusahaan pialang menjual sebagian atau seluruh sahamnya segera, dengan sebagian dari dana tersebut digunakan untuk melunasi pinjaman pada hari yang sama dengan pinjaman tersebut dilakukan. Hasil yang tersisa (setelah dikurangi komisi pemotongan dan komisi perantara atau biaya lainnya) dibayarkan ke pemegang opsi. Tidak semua perusahaan mengizinkan metode latihan ini. Beberapa perusahaan ingin mendorong pemegang opsi untuk mempertahankan saham sehingga mereka memiliki kepentingan dalam bisnis. Orang lain mungkin khawatir bahwa penjualan yang dilakukan dengan cara ini akan menekan harga saham mereka. Tinjau kembali dokumen pilihan Anda, atau hubungi perusahaan, untuk melihat apakah metode ini tersedia. Konsekuensi pajak Secara umum, konsekuensi pajak dari latihan tanpa uang sama dengan konsekuensi pajak dari dua langkah terpisah: Melaksanakan opsi tersebut. Langkah ini umumnya mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan kompensasi biasa. Jika Anda seorang karyawan, persyaratan pemotongan juga berlaku. Penghasilan (dan pemotongan, jika ada) akan dilaporkan kepada Anda di Form W-2 (jika Anda seorang karyawan) atau Formulir 1099-MISC (jika bukan Anda). Untuk rincian lihat Melaksanakan Opsi Saham yang Tidak Berharga. Menjual saham. Langkah ini mengharuskan Anda melaporkan keuntungan atau kerugian modal (yang dalam hal ini jelas berjangka pendek). Anda akan menerima Formulir 1099-B yang memberitahukan jumlah hasil (bukan jumlah keuntungan atau kerugian) dari penjualan. Untuk rincian lihat Sale of Nonqualified Option Stock. Pertanyaan yang sering diajukan Kita sering melihat kebingungan pada hal-hal berikut: T: Keuntungan saya dari penggunaan opsi muncul pada Formulir W-2 saya sebagai upah tapi Formulir 1099-B melaporkan jumlah dana penuh, termasuk keuntungannya. Mengapa jumlah yang sama dilaporkan dua kali A: Jumlah yang sama dilaporkan dua kali, namun tidak dikenai pajak dua kali. Formulir 1099-B menunjukkan berapa banyak yang Anda terima untuk menjual saham. Bila Anda mengetahui keuntungan atau kerugian Anda, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda diperlakukan sebagai jumlah tambahan yang dibayarkan untuk saham tersebut. (Dengan kata lain, ini meningkatkan basis Anda.) Efeknya adalah untuk mengurangi keuntungan atau meningkatkan kerugian Anda, jadi Anda tidak dikenai pajak ganda. Lihat Penjualan Saham dari Opsi Tanpa Kualifikasi. T: Mengapa saya mendapatkan keuntungan atau kerugian saat menjual saham pada saat bersamaan saya menggunakan A: Biasanya ada sedikit keuntungan atau kerugian untuk dilaporkan, karena dua alasan. Pertama, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda karena pendapatan biasanya didasarkan pada harga rata-rata saham pada hari Anda menjalankan opsi Anda, namun broker mungkin telah menjual dengan harga sedikit di atas atau di bawah harga rata-rata itu. Dan kedua, hasil penjualan Anda kemungkinan akan dikurangi dengan komisi broker, yang bisa menghasilkan kerugian kecil. Tapi keuntungan atau kerugian apapun harus minimal. Latihan tanpa cela: Mengapa hanya sedikit orang yang tetap berbagi ACA Journal Scottsdale Spring 1998 Elaine Gill Volume: 7 Terbitan: 1 Halaman Awal: 31-33 ISSN: 10680918 Perihal: Opsi saham Opsi perdagangan Keuntungan modal Eksekutif Kompensasi Nama Geografis: AS Abstrak: Ketika saatnya tiba untuk menggunakan opsi saham mereka, kebanyakan karyawan berpangkat tinggi dan tidak dapat membayar uang tunai. Untuk menghindari menguras tabungan mereka, sebagian besar karyawan menggunakan latihan tanpa uang. Hal ini memungkinkan karyawan, melalui program khusus yang disiapkan oleh perusahaan atau broker, untuk menggunakan pilihan mereka tanpa pengeluaran tunai atau penyerahan saham yang dimiliki saat ini. Broker akan meminjamkan uang untuk menggunakan pilihan mereka tanpa pengeluaran tunai atau penyerahan saham yang dimiliki saat ini. Pialang akan meminjamkan uang untuk latihan kepada karyawan, yang akan segera menjual cukup saham untuk menutupi harga pelaksanaan, pajak dan komisi. Karyawan kemudian menyimpan apapun yang tersisa secara tunai atau saham. Jika karyawan memilih untuk memegang saham, apresiasi di masa depan dikenai pajak karena keuntungan modal ketika saham tersebut akhirnya dijual. Full Text: Hak Cipta ASOSIASI KOMPENSASI AMERIKA Musim Semi 1998 Opsi saham baru-baru ini menjadi primadona mereka. Meskipun mereka telah ada selama beberapa dekade, mereka belum pernah digunakan secara luas atau beragam dalam desain dan aplikasi mereka seperti sekarang ini. Meskipun umumnya diperuntukkan bagi para eksekutif, banyak perusahaan sekarang menawarkan opsi saham kepada semua karyawan. Hampir semua perusahaan Fortune 1000 mengeluarkan opsi saham dan banyak perusahaan, termasuk General Mills Inc. Procter Gamble Co. Du Pont Co PepsiCo dan Kimberly-Clark, memiliki rencana opsi saham yang luas. Sebuah studi baru-baru ini oleh William M. Mercer menemukan bahwa 30 persen perusahaan A. S. terbesar telah membentuk rencana opsi saham berbasis luas. Apa alasan di balik menawarkan pilihan opsi saham ke semua lapisan karyawan, dari eksekutif sampai pangkat dan arsip Alasan paling populer tampaknya membuat karyawan berpikir sebagai pemilik. Namun, ada alasan lain yang menekankan untuk mengikat kekayaan karyawan secara langsung kepada pemegang saham dan memotivasi karyawan untuk meningkatkan nilai pemegang saham. Salah satu cara terbaik untuk meningkatkan nilai pemegang saham adalah dengan menjadikan setiap karyawan sebagai pemegang saham. Efek ini bisa diraih dengan hibah opsi saham. Sebagian besar karyawan berprofil tinggi dan banyak eksekutif tidak dapat membayar uang tunai saat saatnya untuk menggunakan opsi saham mereka. Mereka membutuhkan uang tunai untuk menutupi harga saham dan pajak saat menggunakan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Selain itu, banyak karyawan tidak memiliki cadangan pribadi yang besar dari saham perusahaan untuk digunakan sebagai pembayaran untuk opsi opsi saham ketika waktunya tiba untuk berolahraga. Hal ini biasa disebut sebagai stock untuk stock exercise. Untuk menghindari menguras tabungan mereka, sebagian besar karyawan menggunakan latihan tanpa uang. Hal ini memungkinkan karyawan, melalui program khusus yang disiapkan oleh perusahaan atau broker, untuk menggunakan pilihan mereka tanpa pengeluaran tunai atau penyerahan saham yang dimiliki saat ini. Pialang akan meminjamkan uang untuk latihan kepada karyawan, yang akan segera menjual cukup saham untuk menutupi harga pelaksanaan, pajak dan komisi. Karyawan kemudian menyimpan apapun yang tersisa secara tunai atau saham. Jika karyawan memilih untuk memegang saham, apresiasi di masa depan dikenai pajak karena keuntungan modal ketika saham tersebut akhirnya dijual. Komisi dapat bervariasi sesuai dengan ukuran opsi yang dilakukan dan oleh broker. Sebagian besar perusahaan menggunakan beberapa broker dengan tingkat komisi yang mapan. Survei desain dan administrasi rencana saham 1997 oleh Deloitte Touche LLP mengungkapkan bahwa 76 persen perusahaan dengan opsi opsi saham memiliki program latihan penjualan tanpa uang tanpa pamrih, sementara 47 persen menyediakan latihan stock-for-stock. Cashless telah menjadi metode yang paling populer untuk menggunakan opsi saham. Namun, memanfaatkan metode ini menimbulkan pertanyaan apakah karyawan tersebut benar-benar memiliki saham tersebut. Bagaimanapun, stok itu dibeli dan dijual pada hari yang sama. Sebuah studi tahun 1996 oleh dua profesor akuntansi asosiasi, Steven Huddart dari Duke University dan Mark Lang dari University of North Carolina di Chapel Hill, menemukan bahwa dua pertiga aktivitas latihan karyawan tingkat rendah hanya terjadi enam bulan setelah mereka dipekerjakan dan Pilihannya ada di uangnya. Eksekutif senior berlatih setengahnya. Sembilan puluh persen karyawan dalam penelitian menjual saham mereka segera setelah berolahraga dengan menggunakan latihan tanpa uang tunai. Pencobaan Kecukupan Otomatis Salah satu pilihan alasan sangat populer adalah karena setelah masa vesting atau holding awal, mereka dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai, menawarkan prospek dan bahaya kepuasan langsung. Hal ini sering terbukti menggoda orang yang memandang pilihan sebagai sumber uang cepat bukan sebagai pembangun kekayaan jangka panjang. Sebaliknya, karyawan melihat 401 (k) merencanakan sebagai rekening tabungan pensiun karena pembatasan rencana dan kewajiban pajak. Bagi banyak perusahaan, perputaran opsi cepat sebagian mengalahkan tujuan semula agar karyawan berpikir sebagai pemilik. Apakah Anda akan membebaskan bisnis Anda pada saat pertanda pertama dari penurunan atau setelah Anda menghasilkan jumlah keuntungan tertentu, walaupun ada kemungkinan kuat untuk terus melakukan profitabilitas Bagaimanapun, setelah karyawan menjalankan semua opsi mereka, mereka cenderung tidak Prihatin dengan harga saham dan nilai pemegang saham. Banyak perusahaan telah memperpanjang periode vesting sehingga karyawan akan mengambil pandangan jangka panjang untuk meningkatkan nilai pemegang saham. Untuk menumbuhkan kepemilikan saham karyawan, beberapa perusahaan meminta eksekutif senior untuk memenuhi pedoman kepemilikan saham yang ditetapkan untuk meningkatkan kepemilikan saham perusahaan mereka. Jenis pilihan paling populer yang dikeluarkan oleh perusahaan adalah opsi saham nonqualified, yang tidak menawarkan perlakuan pajak yang menguntungkan pada saat berolahraga. Menurut survei Deloitte Touche, 92 persen perusahaan yang melakukan survei menerbitkan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Karena keuntungan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa bila dilakukan, tidak ada insentif bagi karyawan untuk membeli saham dan menahannya karena pajaknya sama terlepas dari jenis latihannya. Opsi saham insentif (ISO) memberi insentif untuk mempertahankan saham agar memenuhi syarat untuk mendapatkan perlakuan pajak yang menguntungkan. Setelah penjualan saham, kenaikan nilai tersebut dikenai pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah sebesar 28 persen jika saham tersebut dimiliki untuk satu tahun atau 20 persen jika ditahan selama 18 bulan. Banyak perusahaan tidak mengeluarkan ISO karena banyak karyawan menggunakan latihan tanpa uang, yang pada dasarnya mengubah ISO menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat karena penjualan langsung. Sebagian besar ISO dikeluarkan di antara perusahaan teknologi tinggi baru yang memiliki fokus utama dalam mengembangkan bisnis mereka. Sebagian besar karyawan tidak mengenal pasar dan belum pernah membeli atau menjual saham sebelumnya. Perusahaan mendidik karyawan mereka tentang bagaimana mendapatkan hasil maksimal dari pilihan mereka dan pada nilai memegang saham setelah latihan. Perusahaan-perusahaan ini juga mengevaluasi efek dilusi bahwa opsi saham besar diberikan pada nilai pemegang saham saat karyawan menggunakan latihan tanpa uang tunai. Beberapa perusahaan telah mulai memuat ulang atau memberikan opsi saham baru dalam jumlah yang dieksekusi pada harga saat ini jika karyawan mempertahankan saham mereka setelah mereka berolahraga. Strategi ini merupakan tantangan besar ketika banyak karyawan masih bergulat dengan cara menginvestasikan tabungan pensiun mereka melalui 401 (k) rencana. Meskipun tidak ada perusahaan yang menginginkan kerepotan memberikan nasihat keuangan, banyak yang berjalan dengan baik dengan menawarkan perencanaan keuangan di luar sebagai keuntungan bagi karyawan. General Motors Corp. memulai program pelatihan untuk mendidik para eksekutif mengenai manfaat yang direalisasikan dari kepemilikan saham, termasuk terus pertumbuhan harga saham, pendapatan dividen dan kemungkinan perlakuan pajak yang menguntungkan. Eli Lilly Co menghubungkan sebagian besar kesuksesan program opsi saham berbasis GlobalShares yang baru hingga fokusnya pada proses latihan yang sederhana dan mudah dilakukan. Mirip dengan perusahaan lain dengan program berbasis luas, Eli Lilly menyadari pentingnya karyawan yang memiliki akses cepat dan mudah jika mereka ingin menggunakan pilihan mereka. Bagi General Motors dan Eli Lilly, sebagian besar opsi dilakukan tanpa cashless. Tidak cukup membuat karyawan pemilik saham untuk jangka waktu tertentu. Perusahaan perlu menciptakan lingkungan yang memungkinkan orang bertindak sebagai pemilik. Lebih sering daripada tidak, adalah keputusan pribadi oleh karyawan untuk mengambil uang dan menjalankannya. Banyak uang tunai untuk membeli rumah, membayar uang kuliah atau mendapatkan arus kas langsung dan langsung. Karyawan lain menetapkan target dan memutuskan mereka akan berolahraga dengan harga tertentu. Ketika harga saham mulai turun, banyak karyawan panik karena memikirkan kehilangan uang dan mendapatkan uang melalui latihan tanpa uang. Tampaknya seolah-olah karyawan telah mengubah program opsi saham menjadi program kas, dan perusahaan telah membantu dengan menawarkan latihan tanpa uang tunai. Namun, karyawan tidak dapat memperoleh keuntungan dari opsi saham kecuali jika harga saham meningkat selama masa hibah. Juga, jika karyawan harus membayar saham mereka pada awalnya melalui uang tunai atau saham, hal itu mungkin tidak dianggap sebagai keuntungan sejati. Kenaikan harga saham memberi manfaat bagi korporasi, karyawan dan pemegang saham. Opsi saham: Luruskan kesuksesan finansial pribadi karyawan dengan perusahaan. Kenali kontribusi karyawan terhadap bisnis. Tingkatkan karyawan dalam kesuksesan perusahaan. Pada saat yang sama, opsi saham dapat meningkatkan kesadaran karyawan akan harga saham perusahaan setiap hari. Ketika Chemical Banking Corp. menerbitkan saham suksesnya, mengecek kutipan di surat kabar tersebut menjadi ritual pagi untuk beberapa karyawan. Seiring kenaikan harga saham, begitu pula kegembiraan mereka. Inilah beberapa alasan mengapa perusahaan terus memberikan opsi saham bersamaan dengan latihan tanpa uang tunai. Catatan penulis Elaine S. Gill adalah Administrator Senior untuk General Motors Corp. s Worldwide Compensation Staff. Dia bertanggung jawab untuk membantu produsen otomotif terbesar di dunia dengan total strategi dan pengembangan kompensasi eksekutif. Dia berperan penting dalam pengembangan berbagai aspek kompensasi eksekutif, termasuk insentif jangka panjang, insentif tahunan, gaji pokok dan tunjangan. Bidang keahliannya meliputi kompensasi eksekutif, sumber daya manusia, hubungan industrial, manufaktur, teknik mekanik dan industri. Dia memegang B. S. Dalam teknik industri dari North Carolina AT State University dan M. S. Dalam manajemen dari Kettering University. Steven Huddart Smeal College of Business, Penn State University, Taman Universitas, PA 16802-3603 Amerika Serikat (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu vCard Beranda Sebelumnya Berikutnya Huddart Site Map personal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml tadinya Terakhir diperbaharui pada Jum, 16 Desember 2016. Saat ini Sun, 26 Februari 2017. Kecuali disebutkan lain, semua materi adalah: Copyright copy1995-2016 Steven Huddart. Semua hak dilindungi undang-undang. Saya memerlukan panduan tentang entri apa yang harus dibuat terkait dengan pelaksanaan waran tanpa tunai. Saya membeli waran untuk membeli 100.000 saham Perusahaan A dengan harga pelaksanaan 3 per saham untuk 3.000. Saya dapat menjalankan waran ini dengan membayar 300.000 kepada Perusahaan A dan menerima 100.000 saham sebagai imbalannya atau saya dapat melaksanakan waran ini tanpa pengeluaran tunai tetapi hanya menerima 80.000 saham Perusahaan A. Apa entri untuk latihan tanpa tunai Berapa basis biaya saya di 80.000 saham Apakah saya harus memesan keuntungan yang direalisasikan (dan melaporkan capital gain) untuk 20.000 saham yang telah saya berikan sebagai pertimbangan untuk latihan tanpa uang tunai Mintalah Keuangan Anda Sendiri Pertanyaan Bagaimana JustAnswer Works: Tanya Pakar Pakar penuh dengan pengetahuan berharga dan siap membantu dengan pertanyaan apa pun. Kredensial dikonfirmasi oleh perusahaan verifikasi Fortune 500. Dapatkan Jawaban Profesional Melalui email, pesan teks, atau pemberitahuan saat Anda menunggu di situs kami. Ajukan pertanyaan follow up jika perlu. 100 Satisfaction Guarantee Memberi nilai jawaban yang Anda terima. JustAnswer in the News: Situs Tanya-a-doc: Jika Anda mendapat pertanyaan singkat, Anda dapat mencoba mendapatkan jawaban dari situs yang mengatakan bahwa mereka memiliki berbagai spesialis yang ada untuk memberikan jawaban cepat. Hanya menjawab. Hanya menjawab. Telah melihat lonjakan sejak Oktober dalam pertanyaan hukum dari pembaca tentang PHK, pengangguran dan pesangon. Apa yang Dikatakan Pelanggan: Saya benar-benar terkesan dengan respons yang cepat. Ahli Anda bukan hanya ahli pajak, tapi juga pakar masyarakat. Sikap tulus dan perhatiannya muncul dalam tanggapannya. T. G.W, Matteson, IL I WON. Saya hanya ingin Anda tahu bahwa jawaban asli Anda memberi saya keberanian dan kepercayaan diri untuk masuk ke audit kemarin siap untuk bertarung. Bonnie, Chesnee, SC Layanan hebat. Menjawab pertanyaan pajak kompleks saya secara rinci dan memberikan banyak informasi tambahan yang berguna untuk situasi spesifik saya. John, Minneapolis, MN Informasi bagus, sangat cepat. Para ahli benar-benar meluangkan waktu untuk menjawab pertanyaan Anda, ini sangat berharga untuk biaya, untuk ketenangan pikiran yang dapat mereka berikan kepada Anda. Orville, Hesperia, California Layanan hebat, cepat, efisien, dan akurat. Tidak bisa meminta lebih. Saya tidak bisa cukup berterima kasih atas bantuan Anda. Mary C. Freshfield, Liverpool, Inggris Pakar ini luar biasa. Mereka benar-benar tahu apa yang mereka bicarakan, dan mereka benar-benar peduli dengan Anda. Mereka benar-benar membantu membuat saraf saya tenang. Terima kasih banyak. Alex, Los Angeles, CA Terima kasih atas semua bantuanmu Senang mengetahui bahwa layanan ini ada di sini untuk orang-orang seperti saya, yang membutuhkan jawaban dengan cepat dan tidak yakin siapa yang harus berkonsultasi.
No comments:
Post a Comment